湖南监管局：抓实证券业务会计师事务所日常监督
助推行业高质量发展
　　强化财会监督是党中央统筹“十五五”经济社会高质量发展、筑牢国家财经安全防线的重大战略部署。抓实备案从事证券服务业务会计师事务所（以下简称证券所）的日常监督，对规范资本市场审计秩序、压实中介执业责任、防范财务造假风险、健全全过程财会监督闭环意义重大。湖南监管局坚持政治引领、多措并举，持续优化监督运行机制，联动凝聚多方合力，扎实推进证券所日常监督工作提质增效。

　　一、强化政治引领，锚定日常监督正确方向

　　湖南监管局深入学习贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》（以下简称《意见》）精神，紧扣关于提升财会监督工作成效、优化监督模式与方式方法、推动日常监督与专项监督相结合的部署要求，持续提高政治站位，通过集中研学、专题部署会议等形式抓实政策宣传贯彻，将政治标准与政治要求全面融入日常监督各环节。同时，严格对标《意见》精神和财政部工作部署，统筹联动日常监督与专项监督，以日常监督“织密网”，以专项监督“出重拳”，构建点面结合、相辅相成的监督格局，推动财会监督从“事后惩处”向“全程防控”升级，切实提升监督工作的精准性与实效性。

　　二、创新机制方法，全面提升日常监督质效

　　坚持问题导向与目标导向深度融合，系统构建闭环式日常监督工作体系，推动各项监管举措落地落实、见行见效。一是建立协同监管机制。湖南监管局联合证券监管部门和省级财政、国有资产监管部门召开专题工作会议，向对口监督的5家证券所总所、属地监督的38家证券所分所传达财会监督有关重要文件精神，通报行业发展态势，梳理典型性、苗头性问题，畅通跨部门、跨行业沟通交流和协作渠道。二是优化多元监督方法。统筹用好监控预警、督促整改、调查核查等监督手段，融合现场与非现场、线上与线下监督模式，依法依规采用监管关注函、管理建议书、问询、约谈等监督措施。2025年以来，针对会计核算等突出问题，已向有关会计师事务所及企业发送监管关注函8份。三是完善动态监督台账。建立证券所总所、属地分所“一所一档”监管台账，常态化更新维护机构基础信息，打通常态化沟通对接渠道；针对日常监督、年度检查、专项检查发现的问题线索单独建档，实施动态跟踪督办，确保线索核查见底、问题整改到位。四是推行双向延伸监督。依托对证券所执业的监督实施“企所联动”，发现国有企业、公众公司会计信息质量问题，督促企业严格执行国家统一的会计制度，依法合规开展核算；依托财政和会计日常监管，反向延伸监督证券所的执业行为，及时开展提醒、约谈。

　　三、凝聚监管合力，助推行业高质量发展

　　推动证券所日常监督走深走实、促进注册会计师行业高质量发展，需要行业及有关监管机构同向发力，构建高效衔接、运转有序的协同联动监管体系。一是深化财政系统内部协同。湖南监管局与省级财政部门、行业协会建立信息同步共享机制，强化工作联动、优势互补，推动财政财会监管同频共振、协同发力。二是凝聚跨部门外部监管合力。联合证券监管、省级国有资产监管等部门，破除监管协作壁垒，深化信息共享与监管资源整合，实现监管流程的完整闭环，构建行业监管的完整拼图。三是推动中介自律与监管同向发力。引导证券中介机构明晰执业定位，健全质量控制体系建设与信息化建设体系，坚守执业独立性和客观性，主动配合监管工作；监管部门秉持“严管厚爱”工作理念，持续优化监督和服务举措，积极倾听、回应证券所的合理诉求，让日常监督既有刚性力度，更有服务温度，共同护航会计审计行业高质量发展。

发布日期：2026年05月29日