财政部辽宁监管局：坚持“四个统一” 强化多部门联动 推动中介行业高质量发展 
　　为深入贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，辽宁监管局与辽宁证监局、省财政厅、省注协、省评协等监督主体加强工作联动，推动中介机构提升执业质量，正确引导其发挥执业监督作用，助力行业高质量发展。  

　　一、强学习，聚共识，统一思想 

　　进一步加强对《意见》精神的学习领会，找准工作定位和重点，凝聚财会监督联合联动的强大合力。一是召开驻辽中央单位财会监督工作会议，向驻辽中央监管单位、相关驻辽中央单位、有关中央直属企业和金融机构、证券资格中介机构、地方行业协会发出联合加强财会监督的工作倡议，要求相关单位积极协助财政部门主责监督，归位尽责做好部门监督、内部监督、执业监督和自律监督。二是召开学习贯彻《意见》座谈会，组织辽宁证监局、省财政厅、省注协、省评协，以党的二十大精神为指引，就深入贯彻落实《意见》深入恳谈学习体会，交流工作做法，研究推进属地中介机构监管和服务工作的思路举措。三是召开财会监督座谈会，向属地上市公司和证券资格中介机构讲解会计准则实施中存在的主要问题，对高质量开展年报审计工作提出要求。四是组建中介机构工作群，增强与属地中介机构的线上互动，及时传递监管要求，推送监管案例。  

　　二、谋长远，建机制，统一目标 

　　以财会监督高质量发展目标为导向，在各监管主体中寻找共同点、画好同心圆。一是以服务为宗旨，携手行业协会同发力。组织相关处室党支部与省注协、省评协党支部签署《党建联建协议书》，坚持党建与业务工作深度融合，共同致力于解决行业发展瓶颈，规范机构运行和从业人员行为，引领中介行业高质量发展。二是以提质为目标，联合监管部门共作为。同辽宁证监局签订《财会监督合作备忘录》，联合对上市公司和中介机构印发《关于做好<意见>学习和贯彻工作的通知》，要求属地上市公司、公众企业和相关中介机构落实定期基本情况报告和重大事项专题报告的“双报告”机制。三是以党建为引领，走进中介机构求共识。加强中介机构党的领导，为注册会计师行业健康发展提供坚强政治保证，是对该行业党建工作的明确要求。定期对属地证券资格中介机构走访调研，开展党建联建活动，已形成机制，发挥党建工作的引领作用，促进中介机构履行“看门人”职责，使其成为防范财会造假和会计舞弊的坚实力量。  

　　三、划重点，抓落实，统一行动 

　　与有关部门相互通报年度监管工作重点，积极参与彼此工作，形成合力，并见于行动。一是组建联合调查组，开展非证券资格事务所从事证券类鉴证业务调查，遵循统一组织实施、统一工作程序、统一标准尺度原则，对问题进行联合调查和审理。二是开展属地上市公司年报审阅工作，针对上市公司对外披露的年报，聚焦重点会计科目和关键财务指标，分析可能存在的会计、审计错报，并从会计质量穿透审计质量，实现“一项审阅、双向监管”。三是在自主开展中介机构审计报告审阅工作中，与有关部门加强合作，以公众公司审计质量为重点，抽取3家证券资格事务所的6份审计报告进行审阅，针对发现问题，对2家事务所进行了监管约谈，并出具监管意见函，对超出处理权限范围的问题，移交省财政厅处理。  

　　四、集资源，促共享，统一信息 

　　加强与相关部门的沟通协作，多渠道汇集各部门监管资源，促进信息共享，打造具有权威的联合监管信息平台。一是完善监管对象信息库。强化监管对象数据和信息收集，促进信息共享，为开展日常监管和相关部门查询监管数据提供支持。二是健全政策法规库。全面收集现行财会、审计相关政策规定和法律法规，厘清政策沿革和法律演进，为相关受众做好政策解读；重点关注证券法与会计法、注册会计师法等的对接衔接，协调监管执法；依据有关办法，梳理检查、核查工作程序，进一步严肃工作纪律，坚持依法行政。三是建立监管案例库。广泛收集各级各类监管部门工作中形成的典型案例，编制案例汇编，为问题认定、处理处罚和开展警示教育提供依据。  

 来源：财政部辽宁监管局  发布日期：2024年01月05日